Dochter Annie wenst een onroerend goed in Frankrijk aan te kopen. Gezien haar persoonlijke situatie is het voor haar echter onmogelijk om een financiering te verkrijgen, hetzij bij een Nederlandse, hetzij bij een Franse bank.
Na overleg en het afwegen van de verschillende opties binnen de familie, stemt haar moeder, Maria, ermee in om haar een lening te verstrekken voor de aankoop van de woning. Deze lening wordt verleend onder de voorwaarde dat er een hypotheek op het goed wordt gevestigd, welke van kracht blijft tot de volledige terugbetaling van de schuld door Annie.
Maria (de moeder) Annie (de dochter).
Het is erg belangrijk dat Annie (de dochter) het bedrag aan Maria (de moeder)terugbetaalt, zoals vastgelegd in de notariële leningsovereenkomst (de zogenaamde “akte van geldlening”).
Hier is waarom:
Naleving van de notariële akte (wettelijke waarde)
Een notariële akte heeft executoriale kracht, wat betekent dat deze dezelfde rechtskracht heeft als een rechterlijk vonnis. Als Annie (de dochter)niet volgens afspraak terugbetaalt, kan Maria (de moeder) direct overgaan tot bijvoorbeeld beslaglegging, zonder eerst naar de rechter te hoeven stappen.
Ik denk niet dat Maria (de moeder) zoiets degelijk zou doen, maar in theorie kan ze het wel doen mocht Annie (de dochter)de maandelijkse betalingen niet overmaken en dus niet aan haar verplichtingen voldoet.
Bewijs bij fiscale controle
Als Annie (de dochter)niet terugbetaalt, kunnen de belastingdiensten het beschouwen als een verkapte schenking in plaats van een lening. Dit kan leiden tot:
- Het opleggen van schenkbelasting (vaak hoog)
- Boetes en belastingrente
De Belastingdienst kijkt hier extra scherp naar, vooral bij leningen tussen ouders en kinderen die niet worden terugbetaald.
Bescherming van erfgenamen en eerlijkheid
Als Maria (de moeder) zou komen te overlijden terwijl Annie (de dochter)de lening niet heeft terugbetaald, kunnen andere erfgenamen de situatie aanvechten. Dit kan:
- Familieruzies veroorzaken
- Leiden tot herberekening van de erfenis, alsof er sprake was van een verborgen bevoordeling
Conclusie:
Ja, het terugbetalen is essentieel – niet alleen om aan de wet te voldoen en fiscale problemen te voorkomen, maar ook om openheid binnen de familie te behouden en alle betrokkenen te beschermen.
P.S.: Het is van groot belang dat alle terugbetalingen gedurende de gehele looptijd van de lening via bankoverschrijving worden gedaan.
Op die manier kan de lener bij een eventuele fiscale controle aantonen dat de betalingen correct zijn uitgevoerd.